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我应该为我的独资公司注册消费税吗？

说到商品和服务税（消费税）规格，企业需要考虑许多实际问题。其中包括，确定您的企业是否必需消费税注册。一般来说，如果公司过去12个月的应课税供应超过100万新元，或者如果公司未来12个月的应课税供应预计将超过100万新元，那么，您必需注册成为消费商家。没有遵从消费税规则，则很容易遭受新加坡税务局（IRAS）的罚款和处罚。

 

未能整合所有独资生意的收入

许多独资公司经营者误以为，他们注册不同名字的独资公司，全都是独立的公司。因此，他们不会想到要把所有业务和其他业务活动（例如收到的佣金）的应课税营业额归纳并注册消费税。

根据法律，所有在一位独资经营者旗下的公司，都被视为“单一实体”。这意味着，如果旗下所有公司和业务的所有收入，每年总额超过100万新元，那么，这位独资经营者有义务要注册消费税。

 

自愿注册

如果您是无需注册消费税的商家，但是达到了以下条件，可以选择自愿注册消费税：

a）您的生意有应课税供应；
b）您的生意只做消费税范畴外的供应。（消费税范畴外的供应只要指没有进入新加坡的货物的销售，以及运输中的货物）；或
c）您的业务提供金融服务（豁免供应），也是国际服务。

如果您还没有开始供应，但是您打算做上述任何一项供应，您也可以被自愿注册消费税。

如果您没有确意和计划提供上述任何一项供应，则不应该注册消费税。

 

注册消费税

请注意，消费税注册将以独资经营者的名义（即您的姓名）来进行。即以您的名义运作的所有独资公司，都将注册消费税。这包括了您将来可能成立新独资生意。

我们尽可能不建议客户以个人名义为独资生意注册消费税，因为使用个人名义存在因消费税而来的连环影响。举例来说，独资经营者在注册消费税之前，也许以自己的名义持有某个商业物业。 一旦以个人名义注册消费税，他抛售商业物业时需有消费税，但是，他以前购买时，却没有支付或索回进项税。

为了管理消费税风险，并个人与商业事宜分开，建议以公司设立，而不是独资经营来登记消费税。此外，17%的企业税率，要比个人税率更有吸引力（可能高达22%）。公司也可以享受豁免税率，这绝对有助于降低税率。

如果您能预见公司营业额将很快会达到100万新元，或者您愿意 自愿注册消费税，那么，提前开始规划以设立公司，是明智的做法。

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