新加坡的公司所得税服务
新加坡的企业税收制度是东南亚最具结构性的体系之一，基于统一的17%税率，由新加坡国内税务局管理，适用于在该国注册的每一家公司，无论其规模、收入或经营状态如何。对于企业而言，履行法定义务是一项反复发生且以截止日期为导向的要求，如处理不当将面临财务处罚。
什么是新加坡公司所得税服务？
新加坡公司所得税服务是指管理由新加坡国内税务局施加的企业税务义务全范围的专业服务。这些服务由需要在新加坡法律框架下对其税务事务进行结构化、准确处理的企业所聘用。其范围涵盖企业税务周期中的合规、咨询及代表职能。
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税务合规管理
税务合规服务确保公司在IRAS规定的时间范围内履行所有法定义务。这包括预计应税收入（ECI）的准备与提交，以及年度企业所得税申报。服务提供方负责确保准确性、完整性，并符合新加坡现行税务法规。
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税务规划与激励结构设计
税务规划服务识别可合法降低公司整体税负的方案。顾问会根据公司的具体财务状况，应用相关减免、行业激励及税收协定条款，目标是在IRAS审查下实现既优化又可辩护的税务安排。
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预提税管理
预提税服务负责管理向非居民个人和实体支付款项时所需的扣税。服务提供方根据付款类型及适用的税收协定确定正确税率，并直接向IRAS完成缴纳。同时保留支持文件，以在审计时证明合规性。
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IRAS代表与沟通
当IRAS发出询问、审计通知或要求澄清时，税务服务提供方会代表公司进行回应。他们准备书面说明、整理支持记录，并与税务机关协调解决流程，从而减少行政风险及程序性错误。
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企业税务结构咨询
结构 咨询服务涉及公司在税务角度的组织方式，包括境外收入的处理、集团实体关系以及新加坡单层税制的应用。
谁需要在新加坡申报企业所得税？
每一家在新加坡注册成立的公司都必须向新加坡国内税务局申报企业所得税，该义务自注册时生效，并不会因财务表现而取消。即使公司没有盈利或完全没有收入，仍需履行相同的申报要求。
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新加坡注册公司
所有根据新加坡法律成立的公司均需履行企业所得税申报义务，无一例外。
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在新加坡开展业务的外国公司
在新加坡设立分支机构或具有常设机构的外国公司，需就其来源于新加坡的收入申报企业所得税。
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休眠及未开展业务的公司
在某一评税年度内未开展业务活动的公司，并不会自动免除申报义务。
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成立首年的公司
新成立公司需从其首个评税年度开始申报，该年度由公司的首个财务年结日决定。
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获得境外收入的公司
新加坡采用属地税制，即企业所得税主要适用于在新加坡产生或来源于新加坡的收入。
新加坡企业所得税税率是多少？
下表说明了新加坡不同类型公司的税率：
| 类别 | 应税收入 | 实际税率 | 说明 |
| 标准企业税率 | 所有应税收入 | 17% | 适用于所有在新加坡注册的公司 |
| 初创企业税务减免 | 首S$100,000 | 75%免税 | 适用于首3个评税年度 |
| 初创企业税务减免 | 接下来S$100,000 | 50%免税 | 同样适用于3年期限 |
| 部分税务减免 | 首S$10,000 | 75%免税 | 适用于初创减免期之后 |
| 部分税务减免 | 接下来S$190,000 | 50%免税 | 适用于不再符合初创优惠的公司 |
| 外国公司新加坡分支 | 新加坡来源收入 | 17% | 境外收入在汇入时需纳税 |
| 休眠公司 | 无应税收入 | 0% | 仍需履行申报义务 |
| 资本利得 | 不适用 | 不征税 | 新加坡不征收资本利得税 |
| 股东收到的股息 | 不适用 | 不征税 | 单层税制，公司层面已缴税即为最终税负 |
新加坡企业税务申报的关键IRAS截止日期是什么？
下表列出了新加坡企业税务申报的关键截止日期，未按时履行可能导致处罚：
| 申报义务 | 内容说明 | 截止日期 | 适用对象 |
| 预计应税收入（ECI） | 申报该财年的预计应税收入 | 财年结束后3个月内 | 所有公司（除非获豁免） |
| ECI豁免条件 | 年收入不超过S$5百万且ECI为零的公司 | 可免提交ECI | 符合条件的公司 |
| Form C-S | 适用于小型公司的简化年度税表 | 评税年度11月30日 | 收入不超过S$5百万的公司 |
| Form C-S(Lite) | 适用于极小型公司的进一步简化申报 | 评税年度11月30日 | 收入不超过S$200,000的公司 |
| Form C | 适用于大型公司的完整年度税表 | 评税年度11月30日 | 收入超过S$5百万的公司 |
| 纸质申报截止日期 | 通过纸质方式提交税表 | 评税年度11月15日 | 采用纸质申报的公司 |
新加坡的公司所得税服务配套
| 价格配套 | 收费（新元） |
| 年度所得税配套 （不活动公司） | 从$300起 (含消费税是 $327) |
| 年度所得税配套 （微型中小企业公司） | 从$400起 (含消费税是 $436) |
| 年度所得税配套 （小型中小型企业） | 从$500起 (含消费税是 $545) |
| 备有税务策划的年度所得税配套以减轻您的负担 (活跃公司) | 从$700起 (含消费税是 $763) |
| 代表海外客户支付– 所得税 | 每次处理费$100 (含消费税是 $109) |
*** 小型中小型企业是指一家收入超过200,000新元但少于100万新元的公司，其结构简单且由当地人拥有
**** 微型中小企业 是指收入低于200,000新元的公司，结构简单，并由当地个人拥有
报税及规划服务
今天的任何商业决策，都会影响到税务，有效管理所得税，对公司来说攸关重要。在3E会计私人有限公司，我们的税务专员是新加坡特许税务专业人士协会（SIATP）的注册会员，能为您及时提供与您公司有关的消息。我们与您密切合作，并会做出最适合您公司的税务策略。我们的全套税务服务包括：
- 公司税务规格
- 合伙与个人报税
- 税务纠纷代表处理
- 公司与个人税务规划
- 新加坡税务架构与策划
- 有效税务架构- 雇佣配套
- 消费税报税与规格
- 消费税咨询与规划
- 审查消费税
- 与税务机关商讨税收优惠
- 善用税收优惠和豁免
我们公司的税务配套提供以下服务：
- 向税务局提交表格C /表格C-S和附录. 表格C /表格C-S总览 以获取详情与范例.
- 准备税务计算. 准备税务计算 以获取详情与范例.
- 税务规划. 个人所得税规划 (将根据税务规划的复杂情况而征收额外费用)
- 向税务局申报预计征税入息. 预计征税入息（ECI）的定义以及什么时候该申报以获取详情与范例。
- 回复税务机关提出的问题（将根据问题的复杂性而征收额外费用）
- 适时提醒您相关的截止日期 (透过电话或电邮提醒)
- 代表客户垫付 – 所得税 (征收处理费$109 ，含消费税)
您能透过以下选项来支付所得税，如果需要我们的帮助，请通知我们。
– 支票
– DBS / POSB和华侨银行客户能使用网上银行支付（选择支付帐单的项目）
– 通过AXS站的GIRO支付（适用于DBS / POSB客户）
– 在任何SingPost（新加坡邮政局）柜台以现金或Nets支付
什么是外国税收优惠？
新加坡公司从外国赚取的收入，可能会被征税两次 — 一次在外国，另外一次是将外国收入汇入新加坡时。
外国税收优惠（FTC）或外国税收抵免，允许在新加坡报税的公司索回部分他们在外国已缴付的税务（按照同一笔收入）。
今天就电邮联络我们 3e@3ecpa.com.sg以获得咨询！