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在新加坡经商的澳洲公司

作为全球最具活力及以商业为主导的新加坡,其发达的交通、世界级的设备、战略地理位置、一流的人力资本以及无数全球领域人才和专才,为澳洲企业家提供了无与伦比的经商机会。

新加坡是全球经济枢纽,也是亚洲首屈一指的资产管理中心,管理超过1兆澳币的资产,并且正稳健增长中。新加坡的商业中心功能,吸引了3万7400家国际公司到来成立总公司,其中有7000家还是跨国公司。新加坡是澳洲东南亚最大的贸易伙伴,总体排名第五。

新加坡也可说是全球经济与政治稳定度最高的国家之一。还有政府廉洁,贪腐率极低让新加坡时时维持在高效营运中。再者,新加坡的地理位置理想,能进出东南亚其他市场,为在新加坡设立公司的澳洲企业家打通了进出马来西亚、越南、印尼和菲律宾等东南亚新兴市场的管道。此外,也因为新加坡语言和文化与其他东南亚国家相仿,澳洲企业家在此设立业务能大大缓解各国间的语言沟通和文化问题。

这种种的好处,加上新加坡自由外来直接投资政策、亲商企业税收政策、外国收入免税以及世界一流基础设施,让越来越多的澳洲公司将新加坡纳入在成立业务据点的考量。

 

易于做生意

新加坡持续被世界银行《年度营商环境报告》选为全球最易经商国家。尤其在获得资本和信贷,以及如何有效地解决破产问题等对企业家和初创企业非常重要的领域,新加坡取得了很高的分数。相比之下,马来西亚排在新加坡后头,位居第23。新加坡也是亚洲唯一获得全球三大机构“AAA”信用评级的国家。

 

强大的法律系统

新加坡曾被英国统治。作为英国前殖民地,新加坡强大的英语法律系统和澳洲法律很相似。新加坡公司林立如雨后春笋,可说是新加坡稳健和完善的法律、制度、政策以及监管框架带来的结果。还有新加坡的理想地理位置,吸引很多业者将业务据点设在这里,以方便看管和打理东南亚的其他业务。

 

衔接各大新兴市场

如之前所述,新加坡地理位置理想,是一个易于经商的环境。任何到来新加坡的初创企业家,等于是将自己的业务摆在踏入印尼和泰国等东南亚新兴国的门槛。这一切都有赖于新加坡一级的基础设施,让新加坡很好地与世界各国衔接。在早期阶段向国际市场扩张,对许多初创企业来说至关重要。新加坡为此可说是提供了一个很好的平台。

 

限制不多

澳洲严厉管制国家劳动力成本,可以说是澳洲业者继澳洲的高薪制度、工会之间时常斗争以及政府对雇主应聘和辞退采取严厉措施,所要面对的另一重大问题。

相反地,新加坡在世界经济论坛“劳动市场效率”指标被给予良好评价,还有新加坡员工数据库(EDB)雇员,一直以来均被视为“高度积极性”以及与雇主保有良好关系的群体,连澳洲企业都被吸引。

 

低企的新加坡企业税

新加坡企业税可称全球最吸引人的税率之一,只征收17%。相反地,澳洲公司须缴交30%的企业税,在全球最高税收国排行第八。另外,新加坡也免除了新创企业的征税;种种一切解释了为什么越来越多公司选择新加坡作为他们在南亚和东南亚的业务据点。

尤其是初创企业,很自然也想受惠于新加坡提供的商业好处。另外,新加坡也已和澳洲签署避免双重征税协议(DTA),保障到新加坡创业的澳洲业者不会受到惩处。

 

成立新加坡公司的税收优势

新加坡与澳洲签订避免双重征税协议,让从境外取得的股息享有较低的预扣税。另外,新加坡仅征收17%的企业税,也没有资本利得税(CGT,对资产所获收益征税),是控股公司设立业务的理想据点。

 

了解新加坡与澳洲签署的避免双重征税协议(DTA)

股息纳税

澳洲子公司派发给新加坡控股公司的股息,在澳洲是不必缴纳预扣税的。不过,澳洲政府会对股息派发征收15%的税款。

如果符合条件,甚至从澳洲子公司获得的股息在新加坡外国收入来源计划下,还可以免除缴税。不过,条件是澳洲公司(这里以澳洲为例)的应纳企业税率至少15%,而且已经上缴给国家税务局。

收入利息纳税

根据避免双重征税协议,收入所在国政府会对收入利息纳10%税率。同时,接收该笔收入的国政府也可能采取相同行动,对收入利息征税。

特许权使用费和技术服务费用纳税

诸如收入利息条款,特许权使用费和技术服务费用被纳税10%。

避免双重征税

如果新加坡公司境外收入被双重征税(一次在新加坡境内,一次在收入来源国如澳洲),新加坡公司可根据境外税收抵免计划(FTC)提出税款减免。税款减免可以让新加坡公司索偿回在澳洲被征收的税款,自同笔收入已在新加坡被纳税。上述举措被称为双重税收减免(DTR)。

再者,在新加坡政府为初创企业成立的税收减免计划下,符合条件的新加坡新创企业在首3个财政年的每一年营业额,在不超过最高10万新元的正常纳税水平下,则可100%免除缴税。

其他的好处包括企业税收回扣计划(应纳税的50%)、无股息税收、境外收入税收豁免以及外国税收抵免(FTC)共享系统,增加了新加坡经商优势。值得一提的是,新加坡政府在2011年推介的外国税收抵免(FTC)共享系统,不只是简化了税收条规,也减少了新加坡公司境外收入应纳税款。符合FTC的条件是境外收入的应纳企业税率至少15%,并且已经上缴给该国税务局。

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